Atjaunots 12. marts 2026
Peļņa vai zaudējumi no valūtas kursu svarstībām
Dažos uzņēmumos var būt nepieciešams uzskaitīt ieguvumus vai zaudējumus, kas rodas valūtas kursa izmaiņu rezultātā. Ja darījuma datumā grāmatojat pēc tā brīža valūtas kursa, bet vēlāk kurss būtiski mainās, var būt nepieciešams pārrēķināt summu pēc jaunā kursa un iegrāmatot attiecīgo valūtas kursa ieguvumu vai zaudējumu.
Šo uzdevumu var veikt, izmantojot:
Finanses > Iestatījumi > Peļņa/zaudējumi no valūtas kursa kopā ar
Finanses > Rutīnas > Apkalpošana > Valūtas kontu kursu svārstības funkciju. Tā atjauninās visu valūtas bilances kontu (t. i., aktīvu, saistību un pašu kapitāla kontu, kuriem norādīta valūta) atlikumus.
Veicamās darbības
Iestatījumi
1. Izmantojiet moduli Finanses > Iestatījumi > Peļņa/zaudējumi no valūtas kursa, lai norādītu kontus, kuros tiks uzkrāti ieguvumi un zaudējumi, kas radušies valūtas kursu atjaunināšanas rezultātā.
Peļņas konts – ievadiet kontu, kurā tiks iegrāmatoti ieguvumi, kas rodas, piemērojot aktuālos valūtas kursus iepriekšējiem darījumiem.
Zaudējumu konts – ievadiet kontu, kurā tiks iegrāmatoti zaudējumi, kas rodas, piemērojot aktuālos valūtas kursus iepriekšējiem darījumiem.
Limits – ja nepieciešams piemērot aktuālo valūtas kursu tikai iepriekšējiem darījumiem, kuru rezultātā rodas peļņa vai zaudējums, kas pārsniedz noteiktu summu (jūsu Bāzes valūtā), ievadiet šo summu šeit.
Atskaite
2. Modulī Finanses > Atskaite > Valūtas kontu kursu svārstības apskatieties, kā nesenās valūtas kursu maiņas ietekmējušas iepriekšējos darījumus. Atskaite uzskaita to aktīvu, saistību un pašu kapitāla kontu atlikumus, kuriem ir norādīta valūta. Katra konta atlikumam tiek parādītas trīs versijas:
- Atlikums oriģinālajā valūtā;
- Atlikums bāzes valūtā, izmantojot valūtas kursu, kas bija spēkā grāmatojuma veikšanas brīdī;
- Atlikums bāzes valūtā, izmantojot pašreizējo valūtas kursu (vai kursu konkrētam norādītam datumam).
Atskaite arī parāda starpību starp abiem bāzes valūtā pārrēķinātajiem atlikumiem. Šī starpība ir korekcijas summa, kas tiks iegrāmatota, kad nākamreiz veidosiet apkalpošanas Valūtas kontu kursu svārstības funkciju.
Tādējādi atskaite ļauj redzēt potenciālos peļņas vai zaudējumus, kas radīsies, piemērojot aktuālos valūtas kursus iepriekšējiem darījumiem.
Datums – atskaitē norādītais datums tiks izmantots šādiem nolūkiem:
- Pirmās divas kolonnas rādīs katra konta atlikumu šajā datumā divās valūtās: konta valūtā un Bāzes valūtā 1.
- Trešā kolonna rādīs konta atlikumu konta valūtā, pārveidotu Bāzes valūtā 1, izmantojot uz šo datumu attiecināmo valūtas kursu.
Ja datums nav norādīts, tiks izmantots šodienas datums.
Konti – ja nepieciešams sagatavot atskaiti par konkrētu kontu, šeit norādiet tā numuru. Lai konts tiktu iekļauts atskaitē, tam jāizpilda visi šie nosacījumi:
- kontam ir norādīta valūta;
- šī valūta nav Bāzes valūta 1 vai 2;
- konts ir aktīvu, saistību vai pašu kapitāla konts.
Ieņēmumu un izdevumu konti netiks iekļauti.
Lai atskaiti sagatavotu par vairākiem kontiem, tos var ievadīt ar komatiem atdalītā sarakstā.
Rādīt kursu – atzīmējiet šo opciju, ja vēlaties, lai atskaites augšdaļā tiktu izdrukāts visu valūtu kursu saraksts, kas ir spēkā norādītajā datumā.
Tikai starpības virs limita – atzīmējiet šo opciju, ja vēlaties, lai atskaite ieteiktu veikt konta atlikuma korekciju tikai tad, ja šī korekcija pārsniedz Peļņa/zaudējumi no valūtas kursa iestatījumā norādīto slieksni.
Vērtības – Ja izmantojat Dual-Base (divu bāzes valūtu) sistēmu, atskaitē esošās summas var attēlot jebkurā no bāzes valūtām. Šeit izvēlieties, kuru valūtu izmantot.
Ja Dual-Base sistēmu neizmantojat, izvēlieties Bāzes valūtu 1, lai atskaiti sagatavotu Jūsu pamatvalūtā.
Papildus atskaitei Valūtas kontu kursu svārstības var arī izmantot informatīvās atskaites:
– Realizācija > Atskaites > Neapmaksāto rēķinu žurnāls > Rādīt “Kursu svārstības” vai “Kursu svārstības detalizēti”
– Piegādātāji > Atskaites > Neapmaksāto ienākošo rēķinu žurnāls > Rādīt “Kursu svārstības” vai “Kursu svārstības detalizēti”
Atskaitēs var arī nodefinēt konkrētu datumu, tad programma rādīs valūtas izmaiņu balstoties uz tas dienas valūtas kursu no Sistēma > Reģistri > Valūtas kursi
Apkalpošana
3. Veidojiet apkalpošanu Valūtas kontu kursu svārstības modulī Finanses. Tā izveidos grāmatojumu, kurā tiks iegrāmatoti peļņa vai zaudējumi, kas radušies, piemērojot aktuālo valūtas kursu.
Valūtas kontu kursu svārstības funkcija pārbaudīs visu to aktīvu, saistību un pašu kapitāla kontu atlikumus, kuriem ir norādīta valūta. Šādu kontu atlikumi tiek uzglabāti divās valūtās:
- konta oriģinālajā valūtā,
- Bāzes valūtā 1 (Jūsu pamatvalūtā).
Funkcija pārveidos konta valūtas atlikumu uz Bāzes valūtu 1, izmantojot pašreizējo valūtas kursu (vai norādītam datumam atbilstošo kursu).
Ja starpība starp:
- saglabāto atlikumu Bāzes valūtā 1 un
- atlikumu, kas pārrēķināts, izmantojot aktuālo valūtas kursu,
pārsniedz Peļņa/zaudējumi no valūtas kursa iestatījumā norādīto limitu, sistēma izveidos Finanses grāmatojumu, kurā šī starpība tiks iegrāmatota kā peļņa vai zaudējums, kas radies, piemērojot aktuālo valūtas kursu.
Grāmatojumu loģika:
- Ja aktuālā kursa piemērošana rada zaudējumus, zaudējumu summa tiks debitēta Zaudējumu kontā, kas norādīts Peļņa/zaudējumi no valūtas kursa iestatījumā, un kreditēta attiecīgajā kontā.
- Ja aktuālā kursa piemērošana rada peļņu, ieguvumu summa tiks kreditēta Peļņas kontā, kas norādīts Peļņa/zaudējumi no valūtas kursa iestatījumā, un debitēta attiecīgajā kontā.
Datums – izmanto šeit norādīto datumu šādiem nolūkiem:
- Funkcija pārbaudīs katra konta atlikumu šajā datumā. Konta atlikums tiek glabāts divās valūtās: konta oriģinālā valūtā un Bāzes valūtā 1 (Jūsu pamatvalūtā).
- Funkcija pārrēķinās konta valūtas atlikumu uz Bāzes valūtu 1, izmantojot uz šo datumu attiecināmo valūtas kursu.
- Ja starpība starp:
- glabāto atlikumu Bāzes valūtā 1 un
- pārrēķināto atlikumu, izmantojot aktuālo valūtas kursu,
Peļņa/zaudējumi no valūtas kursa iestatījumā norādīto limitu, tiks izveidots grāmatojums, kurā starpība tiks iegrāmatota kā valūtas kursa peļņa vai zaudējums.
Norādītais datums kļūs par grāmatojuma datumu jaunajā grāmatojumā.
Ja šo lauku atstāsiet tukšu, tiks izmantots šodienas datums.
Konti – ja vēlaties funkciju piemērot konkrētam kontam vai kontu diapazonam, norādiet to šeit. Var ievadīt arī vairākus kontus, atdalot tos ar komatiem, un kombinēt kontu sarakstus ar diapazoniem, piemēram: 2620:2632, 5310, 5314
Lai konta atlikums tiktu atjaunināts, kontam jāatbilst šādiem kritērijiem:
- konta ierakstā jābūt norādītai valūtai;
- šī valūta nedrīkst būt Bāzes valūta 1 vai 2 ;
- konts ir aktīvu, saistību vai pašu kapitāla konts.
Ieņēmumu un izdevumu kontu atlikumi netiks atjaunināti
Iespējamie iemesli, kāpēc funkcija neizveido grāmatojumu
- Visu kontu atlikumi jau ir aktuāli, vai radušās starpības ir mazākas par slieksni, kas norādīts Peļņa/zaudējumi no valūtas kursa iestatījumā.
- Ievadītais datums neietilpst nevienā finanšu gadā.
- Nav derīga ieraksta Finanses > Iestatījumi > Numuru sērijas – Grāmatojumi. Tas var būt:
- paša iestatījuma nepilnība,
- vai arī lietotāja Personas ierakstā (cilnē Numuru Sērijas) vai Numuru Sērijas pēc noklusējuma iestatījumā norādītais noklusējuma dokumenta numurs neatbilst aktīvajai numerācijas sērijai.
Šī problēma parasti rodas gada sākumā.
Piemērs
Tālāk redzamajos piemēros izmantots šāds grāmatojums un valūtas kurss:
Oriģinālais grāmatojums
- Datums: 31/12/2022
- Kurss: 1.25 USD = 1 BV1
- Vērtība: 125.00 USD = 100 BV1
Pirmais jaunais valūtas kurss
- Datums: 31/12/2023
- Kurss: 1.75 USD = 1 BV1
- 125.00 USD tagad ir 71.43 BV1
- Starpība: 28.57
Otrais jaunais valūtas kurss
- Datums: 31/12/2024
- Kurss: 2.25 USD = 1 BV1
- 125.00 USD tagad ir 55.55 BV1
- Starpība ar iepriekšējo gadu: 15.87
- Kopējā starpība ar oriģinālo grāmatojumu: 44.44
Funkcijas rezultāti dažādos datumos
- Ja Valūtas kontu kursu svārstības palaiž 31.12.2022, tiks izveidots grāmatojums par 28.57 (peļņa vai zaudējums).
- Ja funkciju palaiž atkārtoti ar datumu 31.12.2023, tiks izveidots grāmatojums par 15.87.
- Ja funkciju palaiž tikai vienu reizi ar datumu 31.12.2024, tiks izveidots viens grāmatojums par 44.44, kas ietver visu kumulatīvo starpību.