Atjaunots 06. jūlijs 2026

Konsolidācijas modulis: kas tas ir un kā uzsākt darbu?

Ja uzņēmumu grupai nepieciešami apvienoti finanšu pārskati, Excellent Books/ERP tam ir atsevišķs rīks. Konsolidācijas modulis padara meitas kompāniju ierakstus pieejamus mātes kompānijai un ļauj sagatavot konsolidētas atskaites bez manuālas datu pārkopēšanas starp kompānijām.
Šis raksts izskaidro, kas jāizdara uzsākot darbu un kā ģenerēt pirmo konsolidēto atskaiti.

Ko sniedz Konsolidācijas modulis?

Modulis darbojas tā, ka meitas kompāniju ieraksti kļūst pieejami mātes kompānijas atskaitēs automātiski. Nav jāeksportē un jāimportē dati katru reizi. Atskaites tiek ģenerētas no mātes kompānijas, un sistēma pati apkopo grupas datus.

Papildu iespējas:

• Daudzlīmeņu konsolidācija: meitas kompānijām var būt savas meitas kompānijas
• Daļējas īpašumtiesības: ja mātes kompānijai pieder, piemēram, 60% no meitas kompānijas, sistēma to ņem vērā atskaitēs
• Starpkompāniju darījumu izslēgšana: darījumus starp grupas kompānijām var automātiski izslēgt no konsolidētajiem pārskatiem, lai skaitļi neparādītos divreiz
• Dažādas datubāzes: ja kompānijas nevar atrasties vienā datubāzē, modulī ir eksporta funkcija: meitas kompānijas datus eksportē teksta failā un importē mātes kompānijā

Konsolidētie pārskati vienmēr tiek ģenerēti no mātes kompānijas.

Piemērs: kā sistēma apvieno datus
Pieņemsim, ka grupā ir 3 kompānijas:

Mātes kompānija (pati par sevi)
Meitas A (mātes kompānijai pieder 100%)
Meitas B (mātes kompānijai pieder 60%)

Katras kompānijas ieņēmumu konta atlikumi pārskata periodā un cik no katra uzņēmuma tiks iekļauts konsolidētajā atskaitē, ņemot vērā mātes kompānijas īpašumtiesību daļu:

Mātes kompānija: 50 000 EUR → 50 000 EUR
Meitas A (100%): 30 000 EUR → 30 000 EUR
Meitas B (60%): 20 000 EUR → 12 000 EUR
Kopā: 92 000 EUR

Konsolidētajā peļņas un zaudējumu aprēķinā sistēma saskaita:

• Mātes: 50 000
• Meitas A (100%): + 30 000
• Meitas B (60%): + 12 000 (ja kontam atzīmēta izvēlne “Samazināt par īpašn. % daļu (konsolidēti)”)

Kopā: 92 000 EUR

Ja izvēlne nav atzīmēta, sistēma pievieno Meitas B pilno atlikumu (20 000), nevis 60%. Tādā gadījumā kopsumma būtu 100 000 EUR. Skaitļi atšķirsies, bet kļūdas ziņojuma nebūs, tāpēc pirmo reizi ieteicams pārbaudīt rezultātu manuāli.

NB! Šis piemērs parāda proporcionālo metodi, ko nodrošina izvēlne Samazināt balstoties uz īpašumtiesību %. Atkarībā no grāmatvedības standartiem jūsu uzņēmumā piemērojamā metode var atšķirties. Konsultējieties ar grāmatvedi.

Priekšnosacījumi

Pirms sākt, pārbaudiet 3 lietas:

1. Visas kompānijas ir vienā datubāzē (standarta gadījumā tas ir obligāts nosacījums). Ja nav pārliecības, jautājiet savam partnerim.
2. Katrai kompānijai ir ievadīts savs kontu plāns, finanšu gads, PVN kodi un valūtas. To iestata Sistēmas modulī pirms konsolidācijas konfigurēšanas.
3. Vismaz viena bāzes valūta ir kopīga visām kompānijām. To sauc par grupas valūtu un izmanto konsolidēto atskaišu sagatavošanai.

Iestatīšanas secība

Kopumā ir 5 soļi. 1. un 2. soli veic mātes kompānijā. 3. soli visās kompānijās. 4. soli tikai daļēji piederošās meitas kompānijās. 5. solis ir obligāts katrā meitas kompānijā.

1. Pārbaudiet kompāniju reģistru

Atveriet moduli Sistēma > Reģistri > Kompānijas. Pārliecinieties, ka katrai kompānijai ir aizpildīts īsā koda lauks. Tas parādās navigācijas joslas virsrakstā un ļauj vienmēr redzēt, kurā kompānijā strādājat.
Ja vairākām kompānijām ir vienāds kontu plāns, var ieslēgt koplietojamos reģistrus. NB! Ja kontu reģistrs ir koplietots, meitas kompānijas kontus nevarēs sasaistīt ar atšķirīgiem mātes kompānijas kontiem.

2. Norādiet meitas kompānijas

Šis iestatījums jāaizpilda mātes uzņēmumā. Atveriet Konsolidācija > Iestatījumi > Meitas kompānijas. Ievadiet katra meitas uzņēmuma kodu no Sistēma > Reģistri > Kompānijas. Ja kādai meitas kompānijai ir savas meitas kompānijas, atkārtojiet šo soli arī tajā.

3. Iestatiet konsolidācijas valūtu visās kompānijās

Katrā kompānijā (gan mātes, gan meitas) atveriet Konsolidācija > Iestatījumi > Konsolidācijas parametri. Norādiet, kura bāzes valūta ir grupas valūta konsolidētajos pārskatos.
Ja grupas kompānijas strādā ar dažādām valūtām, iestatiet arī Konsolidācija > Iestatījumi > Konsolidācijas valūtu kursi. Tur norāda 2 kursus:

• Peļņas/Zaudējumu kurss: izmanto peļņas un zaudējumu aprēķinam, parasti gada vidējais kurss
• Bilances kurss: izmanto bilancei, parasti gada pēdējās dienas kurss

4. Norādiet īpašumtiesību procentu (ja nepieciešams)

Šis solis attiecas tikai uz meitas kompānijām, kurās mātes kompānijai pieder mazāk par 100% vai kas kāda cita iemesla dēļ tikai daļēji piedalās mātesuzņēmuma pārskatos.
Meitas kompānijā atveriet Konsolidācija > Reģistri > Īpašnieka procenti. Ievadiet procentuālo daļu. Var ievadīt vairākas kartītes ar dažādiem datumiem, ja īpašumtiesību daļa ir mainījusies laika gaitā.

Piemēram, mātes uzņēmumam sākotnēji piederēja tikai 40 % meitas uzņēmuma, kas laika gaitā palielinājās līdz 60 %.

5. Sasaistiet meitas kompānijas kontus

Katrs meitas kompānijas konts jāsasaista ar atbilstošu mātes kompānijas kontu. To dara katra konta kartītē modulī Finanses > Reģistri > Konti meitas kompānijā, aizpildot lauku “Konsolid.konts” ar mātes kompānijas konta kodu.

Šeit iespējami trīs scenāriji:

• Ja mātes kompānijai ir tāds pats konta numurs, tad lauku var atstāt tukšu un sistēma to savienos automātiski. Lauku aizpilda tikai tad, ja kodi atšķiras.
• Meitas kompānijas konts 700. Lauks Konsolid. konts aizpildīts ar 701. Sistēma pievieno meitas 700 atlikumu mātes 701 atlikumam. Kodi atšķiras, bet savienojums darbojas, jo lauks norāda, ar kuru mātes kontu jāsaista.
• Ja meitas kompānijas konts ir 700. Lauks Konsolid. konts tukšs. Mātes kompānijā nav konta 700, tad sistēma neatrod atbilstošu kontu. Šī meitas konta atlikums konsolidētajā atskaitē neparādīsies vispār.

Vienam mātes kompānijas kontam var sasaistīt vairākus meitas kompānijas kontus.

Ja meitas kompānijai pieder tikai daļa un to redzat arī atskaitēs, uz konta kartītes atzīmējiet arī izvēlni “Samazināt par īpašn. % daļu (konsolidēti)”. Tad sistēma konsolidētajās atskaitēs ietvers tikai attiecīgo procentuālo daļu no konta atlikuma.

Pēc visu kontu sasaistīšanas ieteicams meitas kompānijai izveidot Konsolidācija > Atskaites > Konsolidētais kontu plāns. Tā parāda, vai katram kontam ir norādīts konsolidācijas konts un vai ir pareizi atzīmēta procentu samazināšanas izvēlne.

6. Kā ģenerēt konsolidētu atskaiti

Pārslēdzieties uz mātes kompāniju. Sadaļā Konsolidācija > Atskaites pieejamas:

• Konsolidētā bilance
• Konsolidētā peļņa/zaudējumi
• Konsolidācijas finanšu rādītāji
• Konsolidētā starpbilance

Izveidojot atskaiti, atzīmējiet izvēlni “Iekļaut meitas kompānijas”. Bez tās atskaite rādīs tikai mātes kompānijas datus.

Pirmajā reizē salīdziniet atskaiti ar katras kompānijas atsevišķajiem datiem. Tā ātrāk pamanīsiet, ja kāds konts nav pareizi sasaistīts.

7. Pārbaude un uzturēšana

Ja atskaites skaitļi neizskatās pareizi

Konts 9999 atskaitē. Tas parādās, kad importētais ieraksts nav līdzsvarots. Visbiežāk cēlonis: kādam kontam meitas kompānijā nav atzīmēta izvēlne “Samazināt par īpašn. % daļu (konsolidēti)”, bet citam ir. Pārbaudiet kontu ierakstus un veidojiet atskaiti mudulī Konsolidācija > Atskaites > Konsolidācijas kontu plāns, lai redzētu kopsavilkumu.

Konta atlikums netiek iekļauts. Divi iespējamie cēloņi: lauks “Konsolid.konts” konta ierakstā ir tukšs, un mātes kompānijas kontu plānā nav konta ar vienādu kodu; vai arī konts mātes kompānijā eksistē, bet ar atšķirīgu kodu. Risinājums: aizpildiet “Konsol.konts” lauku vai pievienojiet trūkstošo kontu mātes kompānijai.

Nepareiza summa pie daļējas īpašumtiesības. Gandrīz vienmēr nozīmē, ka kādam kontam nav atzīmēta vai ir kļūdaini atzīmēta izvēlne “Samazināt par īpašn. % daļu (konsolidēti)”. Pārbaudiet to ar Konsolidētā kontu plāna atskaiti.

Ko atcerēties turpmākajā darbā

• Jauns konts meitas kompānijā. Katru reizi, kad meitas kompānijas kontu plānā parādās jauns konts, tas jāsasaista ar mātes kompānijas kontu manuāli. Sistēma to neizdarīs automātiski. Ja aizmirsīsiet to izdarīt, šī konta dati konsolidētajās atskaitēs netiks iekļauti.
• Mainās īpašnieka procenti. Atjauniniet ierakstu Konsolidācija > Reģistri > Īpašnieka procenti ar jauno procentu un spēkā stāšanās datumu. Vecie ieraksti paliek un ļauj sagatavot vēsturiskās atskaites ar sākotnējo daļu.
• Periodiska pārbaude. Ieteicams reizi gadā (vai pēc lielas kontu plāna izmaiņām) izveidot Konsolidācija > Atskaites > Konsolidācijas kontu plāns meitas kompānijā. Tas parāda, vai visi konti ir sasaistīti un vai % izvēlnes ir pareizi iestatītas.

8. Starpkompāniju darījumu izslēgšana

Ja grupas kompānijas savstarpēji izraksta rēķinus, šie darījumi parādīsies konsolidētajos pārskatos no abām pusēm: kā ienākumi vienā kompānijā un izmaksas otrā. Tos nepieciešams izslēgt.
Vienkāršākais veids: izmantojiet vienu un to pašu kontu kā realizācijas kontu vienā meitas kompānijā un kā izmaksu kontu otrā. Tad abu kontu atlikumi neitralizē viens otru automātiski.
Ja tas nav iespējams, izmantojiet Automātisko kontu izslēgšanu. To iestata katrā meitas kompānijā atsevišķi Konsolidācija > Iestatījumi > Izslēgšana, norādot 2 kontus, kuru atlikumi jādzēš, un, ja nepieciešams, noapaļošanas kontu atlikumu starpībai.

Pēc tam veic Konsolidācija > Rutīnas > Apkalpošana > Konta izslēgšana, norādot periodu, un ģenerē Simulāciju vai Ierakstu.

9. Ja kompānijas atrodas dažādās datubāzēs

Standarta gadījumā visām kompānijām jāatrodas vienā datubāzē. Ja tas nav iespējams:

1. Meitas kompānijā izveidojiet Konsolidācija > Rutīnas > Eksports > Konsolidācija
2. Norādiet periodu, kontus, valūtas kursu; izvēlieties eksportēt kā Simulāciju vai Ierakstu
3. Eksportētais fails satur kontu atlikumus (ne atsevišķus ierakstus)
4. Importējiet mātes kompānijā: Sistēma > Rutīnas > Imports > Manuāli, izvēloties failu no datora

Pirms eksporta veiciet Konsolidācija > Atskaites > Konsolidācija meitas kompānijā, lai redzētu, kādi dati tiks iekļauti failā.
Ja importētais ieraksts nav līdzsvarots, sistēma starpību ieraksta kontā 9999. Parasti tas nozīmē, ka kādam kontam nav atzīmēta “Samazināt par īpašn. % daļu (konsolidēti)”.